Relazione finanziaria al 31 dicembre 2023
Gruppo Philogen
Relazione finanziaria al 31 dicembre 2023
Gruppo Philogen
Indice
Dati del Gruppo e informazioni per gli Azionisti ......................................................................................................................... 1
Organi sociali ............................................................................................................................................................................... 2
Philogen: introduzione al Gruppo ............................................................................................................................................... 3
1. La storia ..................................................................................................................................................................... 3
2. La Strategia del Gruppo ............................................................................................................................................ 3
3. La Pipeline del Gruppo.............................................................................................................................................. 4
4. La proprietà intellettuale............................................................................................................................................ 4
Contesto macroeconomico di riferimento................................................................................................................................... 7
Andamento del titolo Philogen .................................................................................................................................................... 8
Relazione sulla gestione ........................................................................................................................................................... 12
Premessa ................................................................................................................................................................................... 13
1. Informativa sul Gruppo............................................................................................................................................ 13
2. Attività in materia di ricerca e sviluppo................................................................................................................... 13
3. Fatti scientifici avvenuti nell’esercizio..................................................................................................................... 14
3.1 Sintesi delle attività di sviluppo e GMP svolte nell’esercizio ............................................................................ 14
4. Fatti di particolare rilievo avvenuti nell’esercizio.................................................................................................... 16
4.1 Acquisto di azioni proprie ................................................................................................................................... 17
4.2 La politica di remunerazione .............................................................................................................................. 18
4.1 Accordo di licenza............................................................................................................................................... 19
4.2 Estinzione derivato di copertura ........................................................................................................................ 19
4.3 Realizzazione nuovo immobile .......................................................................................................................... 19
4.4 Acquisto nuovo fabbricato .................................................................................................................................. 20
4.5 Bilancio di Sostenibilità 2022 e Bilancio di Sostenibilità 2023 ......................................................................... 20
5. Risultati economici e patrimoniali del Gruppo e della Capogruppo...................................................................... 21
5.1 Conto economico................................................................................................................................................ 21
5.2 Stato patrimoniale............................................................................................................................................... 23
5.3 Indicatori Alternativi di Performance.................................................................................................................. 25
5.4 Andamento della Capogruppo ........................................................................................................................... 26
5.5 Prospetto di raccordo tra patrimonio netto e risultato della Capogruppo con il Gruppo................................. 29
6. Procedura e rapporti con parti correlate ................................................................................................................ 29
7. Modello di organizzazione gestione e controllo ex D.Lgs. Organizzativo 231/2001 ........................................... 30
8. Informazioni sul governo societario e assetti proprietari....................................................................................... 30
9. Risk Assessment ..................................................................................................................................................... 30
10. Attività di direzione e coordinamento ..................................................................................................................... 31
11. Sedi secondarie....................................................................................................................................................... 32
12. Principali rischi e incertezze ................................................................................................................................... 32
12.1 Rischi operativi.................................................................................................................................................... 32
13. Informativa sull’ambiente e sicurezza sul lavoro ................................................................................................... 34
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Gruppo Philogen
14. Responsabilità verso l’ambiente e cambiamenti climatici ..................................................................................... 35
15. Informativa sul personale........................................................................................................................................ 36
16. Tutela delle informazioni e dei dati personali ........................................................................................................ 38
17. Fatti di rilievo successivi alla chiusura dell’esercizio ............................................................................................. 38
17.1 Aggiornamento del Modello di organizzazione, gestione e controllo ex D.Lgs 231/2001: “Whistleblowing” 38
17.2 Cyber - attack...................................................................................................................................................... 39
18. Evoluzione prevedibile della gestione .................................................................................................................... 39
Proposta di destinazione del risultato di esercizio al 31 dicembre 2023 ................................................................................ 42
Bilancio consolidato ................................................................................................................................................................... 43
Prospetto del conto economico consolidato ............................................................................................................................ 44
Prospetto del conto economico complessivo consolidato....................................................................................................... 45
Prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria consolidata ............................................................................................. 46
Prospetto delle movimentazioni del patrimonio netto consolidato .......................................................................................... 47
Rendiconto finanziario consolidato ........................................................................................................................................... 48
Note esplicative al bilancio consolidato.................................................................................................................................... 49
Criteri di predisposizione ........................................................................................................................................................... 49
1. Premessa................................................................................................................................................................. 49
2. Entità che redige il bilancio consolidato ................................................................................................................. 49
3. Criteri di redazione .................................................................................................................................................. 49
4. Informativa di settore............................................................................................................................................... 50
Conto economico....................................................................................................................................................................... 51
5. Ricavi e proventi ...................................................................................................................................................... 51
6. Costi operativi .......................................................................................................................................................... 52
7. Proventi e oneri finanziari ....................................................................................................................................... 55
8. Imposte .................................................................................................................................................................... 55
9. Utile/(perdita) per azione......................................................................................................................................... 57
Attività… ..................................................................................................................................................................................... 58
10. Immobili, impianti e macchinari .............................................................................................................................. 58
11. Attività immateriali ................................................................................................................................................... 59
12. Attività per diritto d’uso e passività per leasing...................................................................................................... 60
13. Rimanenze............................................................................................................................................................... 61
14. Attività e passività da contratto............................................................................................................................... 61
15. Crediti commerciali.................................................................................................................................................. 62
16. Crediti e debiti tributari ............................................................................................................................................ 63
17. Altre attività finanziarie correnti .............................................................................................................................. 64
18. Altre attività correnti................................................................................................................................................. 65
19. Disponibilità liquide.................................................................................................................................................. 66
Patrimonio netto e passività ...................................................................................................................................................... 66
20. Patrimonio netto ...................................................................................................................................................... 66
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Gruppo Philogen
21. Benefici a dipendenti ............................................................................................................................................... 68
22. Passività finanziarie correnti e non correnti ........................................................................................................... 69
23. Debiti commerciali ................................................................................................................................................... 71
24. Altre passività correnti e non correnti..................................................................................................................... 71
Altre informazioni ....................................................................................................................................................................... 72
25. Impegni .................................................................................................................................................................... 72
26. Informazioni ex art. 1, comma 125 della Legge n. 124/2017................................................................................ 72
27. Piano di incentivazione con pagamento basato su azioni .................................................................................... 73
28. Informativa sui rischi finanziari ............................................................................................................................... 75
29. Informativa sugli strumenti finanziari ...................................................................................................................... 78
30. Parti correlate .......................................................................................................................................................... 79
Principi contabili ......................................................................................................................................................................... 82
31. Criteri di valutazione................................................................................................................................................ 82
32. Principali principi contabili....................................................................................................................................... 82
Informativa ai sensi dell’art. 149-duodecies del Regolamento Emittenti .............................................................................. 100
Attestazione del bilancio consolidato ai sensi dell’art. 81 ter del Regolamento Consob n. 11971 del 14 maggio 1999 e
successive modifiche e integrazioni D.lgs. 24 febbraio 1998 n. 58 ...................................................................................... 101
Relazione della Società di revisione al Bilancio Consolidato................................................................................................ 102
Bilancio di esercizio ................................................................................................................................................................. 108
Prospetto del conto economico............................................................................................................................................... 109
Prospetto del conto economico complessivo ......................................................................................................................... 110
Prospetto della situazione patrimoniale-finanziaria ............................................................................................................... 111
Prospetto delle movimentazioni del patrimonio netto ............................................................................................................ 112
Rendiconto finanziario ............................................................................................................................................................. 113
Note esplicative al bilancio di esercizio al 31 dicembre 2023 ............................................................................................... 114
Criteri di predisposizione ......................................................................................................................................................... 114
1. Premessa............................................................................................................................................................... 114
2. Entità che redige il bilancio d’esercizio ................................................................................................................ 114
3. Criteri di redazione ................................................................................................................................................ 114
4. Informativa di settore............................................................................................................................................. 115
Conto economico..................................................................................................................................................................... 116
5. Ricavi e proventi .................................................................................................................................................... 116
6. Costi operativi ........................................................................................................................................................ 118
7. Proventi e oneri finanziari ..................................................................................................................................... 120
8. Risultato da partecipazioni.................................................................................................................................... 120
9. Imposte .................................................................................................................................................................. 121
10. Utile/ (perdita) per azione...................................................................................................................................... 122
Attività… ................................................................................................................................................................................... 123
11. Immobili, impianti e macchinari ............................................................................................................................ 123
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Gruppo Philogen
12. Attività immateriali ................................................................................................................................................. 124
13. Attività per diritto d’uso e passività per leasing.................................................................................................... 124
14. Partecipazioni ........................................................................................................................................................ 126
15. Rimanenze............................................................................................................................................................. 126
16. Attività e passività da contratto............................................................................................................................. 127
17. Crediti commerciali................................................................................................................................................ 127
18. Crediti e debiti tributari .......................................................................................................................................... 128
19. Altre attività finanziarie correnti ............................................................................................................................ 130
20. Altre attività correnti............................................................................................................................................... 131
21. Disponibilità liquide................................................................................................................................................ 131
Patrimonio netto e passività .................................................................................................................................................... 131
22. Patrimonio netto .................................................................................................................................................... 131
23. Benefici a dipendenti ............................................................................................................................................. 133
24. Passività finanziarie correnti e non correnti ......................................................................................................... 135
25. Debiti commerciali ................................................................................................................................................. 136
26. Altre passività correnti e non correnti................................................................................................................... 136
Altre informazioni ..................................................................................................................................................................... 137
27. Impegni .................................................................................................................................................................. 137
28. Informazioni ex art. 1, comma 125, della Legge n. 124/2017............................................................................. 137
29. Piano di incentivazione con pagamento basato su azioni .................................................................................. 138
30. Informativa sui rischi finanziari ............................................................................................................................. 141
31. Informativa sugli strumenti finanziari .................................................................................................................... 143
32. Parti correlate ........................................................................................................................................................ 145
33. Fatti intervenuti dopo la data di chiusura dell’esercizio....................................................................................... 147
Principi contabili ....................................................................................................................................................................... 147
34. Criteri di valutazione.............................................................................................................................................. 147
35. Principali principi contabili..................................................................................................................................... 147
Informativa ai sensi dell’art. 149-duodecies del Regolamento Emittenti .............................................................................. 165
Attestazione del bilancio d’esercizio ai sensi dell’art. 154-bis del Decreto Legislativo 58/98 ............................................. 166
Relazione della Società di revisione al Bilancio di esercizio ................................................................................................. 167
Relazione del Collegio Sindacale all’Assemblea degli Azionisti di Philogen S.p.A. ............................................................ 173